Recouvrement de créances au Nigéria

La procédure de recouvrement de créances au Nigéria commence par une analyse des indicateurs financiers du débiteur, de son domaine d’activité, de l’historique de l’entreprise, de la disponibilité de preuves documentaires de la dette, des affaires judiciaires et des procédures d’exécution en cours, et de la possibilité de contester la dette. Cette analyse constitue la stratégie qui sera utilisée pour recouvrer la créance.

Si le débiteur n’a pas d’affaires judiciaires en cours ou de jugements en suspens concernant le recouvrement de la dette et qu’il est activement engagé dans ses affaires, il est conseillé de passer à l’étape du recouvrement extrajudiciaire informel de la dette.

Cette étape implique des négociations actives avec le débiteur pour parvenir à un accord sur le paiement des créances du créancier ou sur d’autres options de règlement possibles (par exemple, la restitution des biens, le transfert de la dette à un tiers, l’échange de services ou de biens). 

L’engagement avec le débiteur commence immédiatement après l’envoi de l’avis par la poste, par courriel, par téléphone ou par messager. Ce processus implique une communication intensive avec le débiteur afin d’exercer une pression constante. L’objectif principal est de contacter les principaux décideurs afin d’obtenir le recouvrement le plus rapide possible de la dette.

La durée moyenne d’un recouvrement informel non judiciaire est de 60 jours (sauf si des versements échelonnés sont convenus). Si cette étape ne donne pas les résultats escomptés ou si l’analyse initiale s’avère inapplicable, il est nécessaire de procéder au recouvrement judiciaire.

Avant d’engager une action en justice, vous devez faire attention au délai de prescription. Le délai de prescription pour le recouvrement des créances est de 6 ans. À l’expiration du délai imparti, le créancier perd le droit de déposer une réclamation.

Le droit nigérian prévoit le recouvrement judiciaire des dettes par le biais de procédures judiciaires et sommaires ordinaires.

La procédure judiciaire simplifiée est utilisée pour examiner les cas de dettes de petits montants ou si les faits de l’affaire ne sont pas contestés. Les affaires sont résolues sans que les parties ne déposent de documents écrits ou de déclarations.  Ces affaires sont entendues par des tribunaux sommaires – magistrates’ ou district courts. En fait, dans la partie sud du Nigeria, ils sont appelés magistrates’ courts et dans la partie nord du Nigeria, ils sont appelés district courts lorsqu’ils entendent des affaires relevant de leur juridiction civile. La compétence des magistrates’ courts est déterminée par les différentes règles établies pour chaque État.

La procédure judiciaire normale s’applique à toutes les autres catégories de cas de dette. Ces affaires sont entendues par les cours supérieures des États. Chaque État a ses propres règles pour engager et poursuivre une action en justice. Fondamentalement, le litige est initié par assignation. Il s’agit d’un document formel adressé au défendeur, l’obligeant à comparaître devant le tribunal pour se défendre contre la réclamation d’un créancier. Il est généralement accompagné d’un endossement de la créance ou d’une déclaration afin que le défendeur soit au courant de la réclamation portée contre lui. Dans l’État de Lagos, une assignation doit être accompagnée d’une déclaration, d’une liste de témoins, de déclarations écrites, de copies de tous les documents sur lesquels s’appuyer devant le tribunal, d’une adresse écrite à l’appui de la demande, etc., sinon elle ne sera pas être accepté pour signification au registre.

Le défendeur à qui l’acte introductif d’instance est signifié doit, dans le délai prévu à l’acte de comparution, déposer au greffe un original et une copie d’un procès-verbal de comparution dûment complété et signé.

Au jour fixé pour la comparution, les parties doivent se présenter en personne ou par l’intermédiaire de représentants. Si la créance figurant dans le document original est une dette liquide et que le défendeur ne se présente pas au tribunal, le demandeur peut demander au juge de rendre un jugement contre le défendeur pour le montant initialement réclamé.

Si le défendeur comparaît devant le tribunal, mais que le créancier estime que sa créance n’est pas défendable par le défendeur, le créancier doit déposer une déclaration, des preuves, les témoignages de ses témoins et une requête en jugement sommaire, qui doivent être appuyées par un affidavit. Ces documents doivent être signifiés au défendeur avant l’audience pour examiner une telle requête. Si le défendeur, après avoir reçu ces documents, a l’intention de s’opposer à la demande, il doit soumettre au tribunal son objection, les dépositions de ses témoins, les preuves matérielles et un affidavit. Après avoir examiné la requête du créancier, le tribunal a le droit soit de prendre une décision contre le défendeur et de recouvrer auprès de lui le montant déclaré de la dette, soit d’accorder au défendeur le droit de se défendre contre la créance.

Si les parties comparaissent, le tribunal entend leurs positions, et si le tribunal comprend toutes les questions de droit et de fait, le tribunal peut passer à l’étape de l’examen de l’affaire et prendre une décision. Si l’affaire n’est pas prête à être tranchée, le tribunal ordonne une enquête préparatoire. Au cours de l’instruction préparatoire, les parties échangent des documents de procédure, le tribunal interroge les parties et les témoins, nomme des experts et résout d’autres questions de procédure. 

Après l’achèvement de l’instruction préparatoire, l’affaire est transférée au stade de l’examen au fond. À ce stade, la juridiction entend les conclusions finales des parties et évalue les résultats de la phase précédente. Toute allégation de fait est réputée admise, à moins qu’elle ne soit directement ou indirectement démentie ou signalée comme irrecevable dans la procédure de la partie adverse. Lorsqu’une partie nie une allégation de fait, elle ne doit pas le faire de manière évasive, mais doit donner une réponse complète et substantielle. Après l’achèvement du débat entre les parties, le tribunal prend une décision.

La décision du tribunal de magistrat ou du tribunal de district peut être contestée devant la Haute Cour de l’État concerné dans un délai de 30 jours à compter de la date de son prononcé. La décision de la Haute Cour d’État ou de la Haute Cour fédérale peut être contestée devant la Cour d’appel dans un délai de trois mois à compter de la date de la décision contestée. La décision de la Cour d’appel peut être contestée devant la Cour suprême du Nigéria dans un délai de trois mois à compter de la date de la décision contestée. La décision de la Cour suprême est définitive et ne peut faire l’objet d’aucun autre recours.

Après l’entrée en vigueur de la décision de justice, le créancier doit engager une procédure d’exécution. Le délai de prescription pour l’exécution d’une décision de justice est de 6 ans. Dans le cadre de l’exécution d’une décision de justice, les créances du créancier peuvent être satisfaites par la saisie et l’annulation des fonds sur les comptes du débiteur ; saisie des biens meubles et immeubles du débiteur avec leur vente ultérieure ; arrestation et confiscation de titres ; arrestation et confiscation des actions de la société.

Si le débiteur est en état d’insolvabilité, il est alors conseillé d’envisager la procédure de faillite et de liquidation. Un débiteur est considéré comme insolvable s’il n’est pas en mesure de faire face à ses obligations financières à leur échéance. Le créancier a le droit d’engager cette procédure si la dette s’élève à un certain montant, payable immédiatement ou à un certain moment ultérieur, et sous réserve des conditions suivantes : 1) le montant de la dette n’est pas inférieur à 200 000,00 naira ; 2) le débiteur a commis un acte de faillite dans les trois mois précédant l’ouverture de cette procédure ; 3) Le débiteur a, pendant un an avant la date de dépôt de la requête, résidé ou exercé des activités habituelles au Nigeria, soit personnellement, soit par l’intermédiaire d’un agent ou d’un gérant, ou est (ou pendant ladite période était) membre de une entreprise ou un partenariat au Nigeria.

Conformément aux dispositions de la loi sur la faillite, le débiteur commet un acte de faillite dans les cas suivants : 1) si le créancier, (qui a reçu un jugement définitif contre le débiteur pour un montant quelconque, et que l’exécution de cette décision n’a pas été suspendu), a signifié au débiteur un avis de faillite et le débiteur n’a pas rempli les conditions d’avis dans les quatorze jours ; 2) si une procédure d’exécution a été effectuée contre le débiteur avec saisie de ses biens lors du procès, et que ces biens ont été soit vendus, soit détenus par l’huissier pendant vingt et un jours ; 3) si le débiteur dépose une déclaration auprès du tribunal concernant son incapacité à payer ses dettes ou dépose une déclaration de faillite contre lui-même ; 4) si le débiteur suspend ou notifie son intention de suspendre le paiement de ses dettes ; 5) si le débiteur quitte le Nigéria ou, lorsqu’il se trouve hors du Nigéria, reste hors du Nigéria ou se cache d’une autre manière.

Si les actifs du débiteur ne suffisent pas à satisfaire pleinement les créances des créanciers, la loi prévoit la possibilité de restituer les actifs et les fonds du débiteur en annulant les transactions du débiteur qui ont causé un préjudice aux créanciers. Ces opérations devraient notamment comprendre : 1) les opérations frauduleuses visant à retirer des avoirs dans les trois mois précédant l’ouverture de la procédure ; 2) les opérations à valeur sous-évaluée, réalisées sans intention frauduleuse dans un délai de deux ans à compter de la nomination d’un administrateur ou du passage du débiteur à la liquidation ; 3) les opérations effectuées dans les trois mois précédant le début de la procédure de liquidation, dans le but de procurer un avantage injustifié à un créancier par rapport aux autres ; 4) l’octroi d’une charge flottante sur les biens ou l’entreprise d’une société créée dans les trois mois précédant le début de la procédure de liquidation est nul à moins qu’il ne soit prouvé que la société était solvable immédiatement après la création de la charge. La mise en œuvre d’un tel retour contribue à augmenter la masse de liquidation, ce qui augmente les chances des créanciers de satisfaire intégralement leurs créances.

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16.12.2024

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