Recouvrement de créances au Nigéria

Le recouvrement de créances au Nigéria commence par une analyse juridique, financière et procédurale du débiteur. À ce stade, il est important d’établir si le débiteur est une personne physique, une société enregistrée, une entité publique ou une structure commerciale possédant des actifs au Nigéria, s’il dispose d’un siège enregistré, d’un bureau principal ou d’un lieu réel d’activité, ainsi que s’il est possible d’identifier des comptes bancaires, des biens meubles, des biens immeubles, des participations sociales, des créances ou des droits contre des tiers.

Pour un créancier étranger, l’analyse initiale doit également établir le lien entre la créance et le Nigéria. Ce lien peut résulter du domicile du débiteur, du siège de la société, du lieu principal d’activité, de biens situés au Nigéria, de l’exécution du contrat au Nigéria, de la participation d’un cocontractant nigérian, d’une succursale locale, d’une obligation de paiement liée au Nigéria ou d’un autre fondement permettant d’utiliser les procédures judiciaires ou d’exécution nigérianes.

Si le débiteur poursuit son activité, si les documents confirment l’existence de la dette et s’il n’existe pas de signes immédiats d’insolvabilité, de transfert d’actifs ou d’exécution concurrente par d’autres créanciers, le dossier peut commencer par une phase amiable. Le résultat de l’analyse permet de déterminer si la stratégie appropriée consiste en des négociations, une procédure relative aux petites créances, une procédure judiciaire ordinaire, une demande de jugement rapide, l’exécution d’une décision existante, la reconnaissance d’une décision étrangère ou des mesures liées à l’insolvabilité.

La phase amiable peut comprendre une demande écrite de paiement, des négociations avec le débiteur, la vérification des pouvoirs des personnes agissant pour son compte, la discussion d’un échéancier de paiement, la restitution de marchandises, la compensation, la cession de créance, la constitution d’une sûreté, la reconnaissance de dette ou une autre solution transactionnelle conforme à la nature de l’obligation.

Les échanges avec le débiteur doivent être documentés dès la première demande. Les lettres, messages électroniques, confirmations de remise, réponses, propositions de paiement, objections, paiements partiels et documents transmis par le débiteur peuvent ensuite avoir une valeur probatoire devant le tribunal ou au stade de l’exécution. Dans un dossier lié au Nigéria, cette phase est particulièrement utile lorsque le créancier doit fixer le montant dû, connaître la position du débiteur et conserver la preuve que le paiement a été demandé avant l’ouverture d’un litige.

La durée du recouvrement amiable dépend de la réaction du débiteur, de la qualité des documents, de la localisation des actifs, de l’existence d’autres créanciers, de l’urgence de l’exécution et de la possibilité réelle d’un règlement. Si les négociations ne conduisent pas au paiement, si le débiteur conteste la dette sans fondement suffisant, évite le contact, transfère des actifs ou si l’analyse initiale montre qu’un règlement volontaire n’est pas réaliste, le créancier doit passer au recouvrement judiciaire de créances au Nigéria.

Avant d’engager une action en justice, il faut déterminer le délai de prescription applicable. Dans de nombreux litiges relatifs à une dette contractuelle issue d’un contrat ordinaire, le délai de prescription est de six ans à compter de la naissance du droit d’agir. Lorsque l’obligation résulte d’un acte formel ou d’un autre instrument soumis à un délai plus long, la période peut être supérieure; par exemple, dans l’État de Lagos, les contrats revêtus d’un sceau peuvent relever d’un délai de douze ans. Après l’expiration du délai applicable, le débiteur peut invoquer la prescription comme moyen de défense et la demande peut être considérée comme tardive.

Le droit nigérian prévoit plusieurs voies de recouvrement judiciaire de créances. Le choix de la procédure dépend du montant de la demande, de la nature de la dette, de la localisation du débiteur, du tribunal compétent, de la qualité des preuves écrites, des moyens de défense prévisibles du débiteur et de l’aptitude du dossier à être traité dans une procédure plus rapide.

Pour les demandes pécuniaires de faible montant et clairement déterminées, une procédure relative aux petites créances peut être disponible dans un État qui l’a adoptée. Dans l’État de Lagos, cette procédure est conçue pour les demandes simples de paiement devant les juridictions de première instance, lorsque le demandeur ou le défendeur réside ou exerce une activité dans l’État de Lagos, ou lorsque le fait générateur de la demande est né en tout ou en partie dans cet État. La demande doit porter sur une somme d’argent déterminée ne dépassant pas 5 000 000 de nairas, hors intérêts et frais, et le créancier doit avoir signifié une demande de paiement avant le dépôt du dossier.

La procédure relative aux petites créances repose sur les documents. L’action commence par le dépôt du formulaire de plainte prévu, puis la convocation et les formulaires nécessaires sont signifiés au défendeur. Si le créancier estime que le défendeur ne dispose d’aucun véritable moyen de défense, il peut demander un jugement rapide avec une déclaration sous serment et les preuves nécessaires. Le défendeur peut répondre par une défense, une reconnaissance de la demande, une demande reconventionnelle ou une déclaration appropriée. L’absence de réponse du défendeur peut conduire à considérer la demande comme admise.

Dans cette procédure, le tribunal encourage un règlement lors de la première comparution, peut organiser la préparation du dossier, fixer les délais de production des documents et des preuves, puis rendre un jugement rapide ou tenir une audience si aucun accord n’est conclu. La période entre le dépôt du dossier et le jugement est en principe destinée à ne pas dépasser 60 jours, et le recours dans cette procédure est organisé dans des délais abrégés.

La procédure judiciaire ordinaire s’applique lorsque le dossier ne convient pas à la procédure relative aux petites créances, lorsque la dette est contestée, lorsque le montant dépasse le seuil applicable, lorsque des preuves plus complexes doivent être examinées ou lorsque l’affaire doit être portée devant une juridiction supérieure ou une autre juridiction compétente. La compétence peut dépendre de l’État, du domicile ou du siège du débiteur, du lieu de naissance de la demande, de la qualité du défendeur, de l’objet du litige et des règles de procédure applicables.

Dans de nombreuses affaires civiles de paiement, la procédure commence par un acte introductif qui appelle le défendeur devant le tribunal et l’oblige à répondre à la demande du créancier. Cet acte est généralement accompagné d’un exposé de la demande indiquant les faits, le montant réclamé, le fondement de la dette, les intérêts ou demandes accessoires et les mesures sollicitées auprès du tribunal.

Dans l’État de Lagos, une affaire introduite par un tel acte doit être préparée avec les pièces procédurales requises par les règles de la juridiction supérieure compétente. Elles peuvent comprendre l’exposé de la demande, la liste des témoins, les déclarations écrites des témoins sous serment, les copies des documents invoqués, les observations écrites lorsqu’elles sont nécessaires et les documents démontrant l’accomplissement des démarches préalables au dépôt de l’affaire. Après signification, le débiteur doit comparaître et répondre dans le délai indiqué dans l’acte introductif et les règles applicables.

À la date fixée pour la comparution ou l’audience, les parties se présentent personnellement ou par l’intermédiaire de représentants autorisés. Si la demande porte sur une somme déterminée et que le défendeur a été régulièrement informé mais ne comparaît pas ou ne répond pas de la manière requise, le créancier peut demander un jugement pour le montant réclamé, sous réserve de la preuve de la signification et de l’appréciation des documents par le tribunal.

Lorsque le défendeur participe à la procédure, mais que la demande du créancier est appuyée par des preuves écrites claires et que le défendeur ne démontre aucun véritable moyen de défense, le créancier peut demander un jugement rapide lorsque les règles applicables le permettent. La demande doit être soutenue par l’exposé de la demande, les documents, les déclarations de témoins ou les déclarations sous serment, ainsi que par les autres pièces exigées par le tribunal.

Si le défendeur entend s’opposer au jugement rapide, il doit présenter les faits, documents et déclarations montrant l’existence d’une défense réelle ou d’une question litigieuse nécessitant un examen complet. Après examen des positions des parties, le tribunal peut rendre un jugement en faveur du créancier, statuer sur la partie non contestée de la demande ou autoriser le défendeur à se défendre dans une procédure complète.

Si l’affaire est contestée et ne peut pas être tranchée dans une procédure rapide, elle se poursuit par l’échange des écritures, la gestion du dossier et l’audience. Le tribunal peut donner des instructions concernant le dépôt des positions des parties, des déclarations de témoins, des documents, des avis d’experts si nécessaire et de toute autre mesure procédurale utile à une décision équitable.

Le tribunal examine les documents du créancier, les objections du débiteur, le fondement contractuel de la dette, les preuves de livraison ou d’exécution, les factures, les relevés de compte, la correspondance, les reconnaissances de dette, les clauses relatives aux intérêts ou pénalités, les demandes reconventionnelles et toute circonstance influant sur le montant ou le caractère exécutoire de la demande. Lorsque les règles exigent une réponse précise aux allégations de fait, une contestation générale ou évasive peut être insuffisante.

Après la clôture des écritures et la présentation des preuves, le tribunal apprécie les faits et le droit applicable, puis rend sa décision. Si le créancier obtient gain de cause, la décision peut servir de fondement à une procédure d’exécution contre les biens saisissables du débiteur, sous réserve d’un éventuel appel, d’un sursis à exécution ou d’une autre décision affectant l’exécution.

Une décision d’une juridiction de première instance peut être contestée devant la juridiction supérieure compétente de l’État dans le délai prévu par les règles applicables; dans de nombreuses procédures relatives aux dettes, un délai de 30 jours est pertinent. Une décision définitive d’une juridiction supérieure d’État ou d’une juridiction fédérale supérieure dans une affaire civile peut généralement être contestée devant la juridiction d’appel dans un délai de trois mois, tandis qu’un recours contre une décision intermédiaire est soumis à un délai plus court, souvent de quatorze jours.

Une décision de la juridiction d’appel peut être portée devant la Cour suprême du Nigéria lorsque la Constitution, la loi sur la Cour suprême et les règles applicables autorisent un recours de plein droit ou avec autorisation. En matière civile, le délai est de quatorze jours pour une décision intermédiaire et de trois mois pour une décision définitive. La décision de la Cour suprême est définitive et ne peut faire l’objet d’aucun autre recours.

Si le créancier possède déjà une décision rendue par une juridiction étrangère, la reconnaissance et l’exécution des décisions étrangères au Nigéria constituent une étape distincte avant l’exécution locale contre les actifs du débiteur. Une décision étrangère condamnant au paiement d’une somme déterminée peut être enregistrée devant une juridiction supérieure au Nigéria lorsque les conditions légales sont réunies. La décision doit être définitive et obligatoire, ordonner le paiement d’une somme d’argent et ne pas porter sur des impôts, des prélèvements similaires, une amende ou une autre sanction.

Le débiteur condamné par une décision étrangère peut demander l’annulation de l’enregistrement si les motifs légaux existent, notamment l’incompétence de la juridiction étrangère, l’absence de notification suffisante de la procédure initiale, la fraude, la contrariété à l’ordre public nigérian, l’absence de droit du demandeur à se prévaloir de la décision ou l’existence d’une décision définitive antérieure sur la même affaire. Lorsque l’enregistrement est maintenu, la décision étrangère produit au Nigéria les effets d’une décision locale aux fins d’exécution, sous réserve de la période pendant laquelle une demande d’annulation de l’enregistrement peut être présentée ou examinée.

Après qu’une décision nigériane ou une décision étrangère enregistrée devient exécutoire, le créancier peut engager une exécution forcée au Nigéria. Entre les parties initiales, l’exécution contre les biens peut en principe être engagée dans un délai de six ans à compter de la décision, et l’autorisation du tribunal peut être requise après cette période. L’exécution peut comprendre la saisie des créances dues au débiteur par des tiers, la saisie et la vente de biens meubles, l’exécution sur des biens immeubles, la saisie de titres, de participations sociales et d’autres droits patrimoniaux, ainsi que d’autres mesures prévues pour l’exécution des décisions de justice.

La saisie des créances dues au débiteur est particulièrement importante lorsque le créancier dispose d’informations sur les comptes bancaires du débiteur ou sur ses créances contre des cocontractants. Le tribunal peut saisir ces sommes et les affecter au paiement de la dette constatée par la décision. Lorsque les fonds sont sous le contrôle d’un agent public ou du tribunal, des conditions particulières d’autorisation ou de consentement peuvent s’appliquer, notamment le consentement du procureur général compétent lorsque les fonds sont détenus par un agent public en cette qualité.

Si la situation financière du débiteur révèle son incapacité à payer les dettes exigibles, le créancier peut envisager l’insolvabilité, la faillite ou la liquidation comme voie distincte. La procédure appropriée dépend du statut juridique du débiteur. La faillite concerne généralement les personnes physiques, tandis que la liquidation et la dissolution judiciaire sont utilisées contre les sociétés.

Pour une société débitrice, le droit nigérian permet la liquidation judiciaire lorsqu’une société n’est pas en mesure de payer ses dettes. Dans le cadre de la demande écrite prévue par la loi, le créancier signifie une demande de paiement au siège enregistré ou au bureau principal de la société. Si la société néglige pendant trois semaines de payer, de garantir la dette ou de la régler dans des conditions raisonnablement acceptables pour le créancier, cet élément peut démontrer l’incapacité de la société à payer ses dettes. L’ancien seuil légal faisait référence à une somme supérieure à 200 000 nairas, mais les modifications législatives ultérieures ont rattaché le montant pertinent à une réglementation de l’autorité compétente en matière d’enregistrement des sociétés.

Pour un débiteur personne physique, la faillite peut devenir pertinente lorsque la dette est payable immédiatement ou à une date future déterminée et que le débiteur a commis un acte de faillite dans la période applicable. Ces actes peuvent comprendre le défaut de se conformer à un avis de faillite dans les quatorze jours suivant sa signification lorsqu’une décision définitive existe et que son exécution n’a pas été suspendue, la saisie des biens du débiteur lorsque les biens ont été vendus ou conservés par l’huissier pendant vingt et un jours, la déclaration du débiteur au tribunal selon laquelle il est incapable de payer ses dettes, la requête en faillite déposée par le débiteur contre lui-même, la suspension des paiements ou l’annonce de l’intention de les suspendre, le départ du Nigéria, le maintien hors du Nigéria ou la dissimulation dans des circonstances pertinentes pour la faillite.

Pour le créancier, les mesures liées à l’insolvabilité ne sont pas une simple continuation du recouvrement ordinaire. Il s’agit d’une procédure distincte qui peut affecter tous les créanciers, les actifs du débiteur, l’ordre de paiement, les mesures d’exécution existantes et les transactions conclues avant l’ouverture de la procédure. Cette voie est surtout pertinente lorsque l’exécution ordinaire risque de ne pas aboutir au paiement, lorsque les actifs du débiteur sont insuffisants, lorsque plusieurs créanciers revendiquent les mêmes actifs ou lorsque le débiteur a transféré des biens peu avant l’insolvabilité.

Lorsque les actifs du débiteur ne suffisent pas à satisfaire les créanciers, le droit de l’insolvabilité peut permettre de contester certaines transactions afin de réintégrer dans le patrimoine du débiteur la valeur qui en a été retirée de manière préjudiciable. Dans l’insolvabilité d’une société, les questions pertinentes peuvent inclure les transactions préférentielles, les transactions à valeur sous-évaluée, les transactions avec des personnes liées, les sûretés constituées peu avant l’insolvabilité et d’autres opérations réduisant les actifs disponibles pour les créanciers.

Une transaction à valeur sous-évaluée peut être pertinente lorsque la société a fait une donation, a conclu une opération sans contrepartie ou a reçu une contrepartie nettement inférieure à la valeur fournie par elle. En droit nigérian des sociétés, le mécanisme de contestation de telles transactions est lié à une période de deux ans se terminant avec le début de l’insolvabilité, sous réserve des conditions légales. Les transactions avec des personnes liées peuvent faire l’objet d’un examen particulièrement attentif.

Une préférence accordée à un créancier peut exister lorsqu’une société accomplit un acte plaçant un créancier, une caution ou un garant dans une meilleure position que celle qu’il aurait eue lors de la distribution des actifs en cas d’insolvabilité, si les conditions légales sont réunies. Les modifications législatives relatives à la facilitation des affaires ont également influencé l’analyse temporelle de certaines préférences concernant des personnes liées, en introduisant l’examen d’une période de deux ans se terminant avec le début de l’insolvabilité.

L’effet d’une contestation réussie peut comprendre la restitution d’un bien, le paiement de sa valeur, la perte d’un rang prioritaire, l’annulation de l’avantage reçu ou toute autre mesure augmentant les actifs disponibles pour la distribution. Lorsque la conduite des administrateurs, dirigeants, associés ou personnes liées a contribué à l’insuffisance des actifs, à l’utilisation abusive des biens de la société, à la préférence accordée à certains créanciers ou à la poursuite d’opérations préjudiciables après l’apparition de l’insolvabilité, cette conduite peut devenir pertinente dans le cadre de la procédure d’insolvabilité de la société.

Si votre dossier concerne le recouvrement de créances au Nigéria, Grandliga peut intervenir aux étapes essentielles du processus de récupération: analyse du débiteur et des documents, préparation de la stratégie de demande de paiement, négociations, évaluation de la prescription, choix de la voie judiciaire appropriée, préparation d’une procédure relative aux petites créances ou d’une procédure ordinaire, demande de jugement rapide, reconnaissance d’une décision étrangère, exécution contre les actifs identifiés et mesures liées à l’insolvabilité lorsqu’elles sont économiquement justifiées.

16.12.2024

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