Recouvrement de créances en Finlande

La procédure de recouvrement de créances en Finlande commence par une évaluation juridique et financière du débiteur, de la créance et des documents dont dispose le créancier. En pratique, il est utile de vérifier l’activité commerciale du débiteur, l’historique de l’entreprise, les données du registre du commerce finlandais, les états financiers disponibles, les informations relatives aux dettes fiscales de l’entreprise, les affaires judiciaires en cours, les procédures d’exécution, les signes d’insolvabilité, les actifs possibles et la probabilité que la dette soit contestée. Cette analyse détermine la stratégie à utiliser pour le recouvrement de la créance.

Si le débiteur finlandais poursuit son activité commerciale, qu’il n’existe pas d’obstacle évident à l’exécution et que la créance est confirmée par un contrat, des factures, des documents de livraison, des procès-verbaux de réception ou une correspondance, la première étape pratique est généralement le recouvrement amiable. L’objectif de cette étape n’est pas seulement d’exiger le paiement, mais aussi de préserver les preuves, de clarifier la position du débiteur et d’évaluer si un règlement amiable, un recouvrement judiciaire ou des mesures liées à l’insolvabilité sont justifiés.

L’étape amiable comprend des négociations avec le débiteur afin d’obtenir le paiement de la créance du créancier ou une autre solution commercialement acceptable. Selon les documents et la position du débiteur, le règlement peut prévoir un paiement intégral, un échéancier de paiement, la restitution de biens, une compensation, le transfert de la dette à un tiers, l’échange de services ou de biens, ou tout autre accord correctement documenté et utilisable comme preuve si le débiteur ne le respecte pas.

La communication avec le débiteur doit reposer sur des démarches documentées, légales et proportionnées. En Finlande, le recouvrement ne doit pas se limiter à exercer une pression sur le débiteur, mais doit présenter correctement le fondement de la créance, le montant de la dette et les conséquences du non-paiement. Une demande formelle de paiement doit indiquer le créancier, le fondement de la créance, le principal, les intérêts, les intérêts de retard, les frais de recouvrement, le montant total réclamé, les coordonnées de paiement et la possibilité pour le débiteur de présenter des observations sur le montant ou le fondement de la créance.

La durée du recouvrement amiable dépend de la réaction du débiteur, de la qualité des preuves, du montant de la créance, du caractère réaliste de la proposition de règlement et du fait que le débiteur reconnaisse ou non son obligation. Si le débiteur ignore la demande de paiement, conteste la créance sans motif concret, ne propose aucun plan de paiement réaliste, utilise les négociations uniquement pour retarder le paiement ou présente des signes d’insolvabilité, le créancier doit passer au recouvrement judiciaire ou à une autre voie formelle sans laisser expirer le délai de prescription.

Avant de saisir le tribunal, le créancier doit organiser les documents prouvant la dette et l’identité du débiteur. Dans les litiges commerciaux, il s’agit généralement du contrat ou de la confirmation de commande, des factures, des documents de livraison, des procès-verbaux de réception, des documents de transport, de la correspondance, de la reconnaissance de dette, de l’historique des paiements, du calcul du principal, des intérêts contractuels ou légaux de retard, des frais de recouvrement et des informations permettant d’identifier le débiteur finlandais. Un dossier documentaire clair est important aussi bien pour la demande de paiement que pour la demande introductive devant le tribunal.

Lors du calcul de la créance, le créancier doit distinguer le principal, les intérêts contractuels, les intérêts légaux de retard et les frais de recouvrement pouvant être remboursés. Pour la période du 1er janvier au 30 juin 2026, le taux de référence finlandais est de 2,5 %, le taux général des intérêts de retard est de 9,5 % par an, et le taux des intérêts de retard applicable aux contrats commerciaux est de 10,5 % par an. Dans le recouvrement commercial, ce calcul doit être présenté de manière claire afin que le débiteur et le tribunal puissent comprendre la formation du montant réclamé.

Avant d’engager un recouvrement judiciaire, le créancier doit déterminer le délai de prescription applicable. Selon les règles finlandaises, le délai général de prescription d’une dette est de 3 ans, sauf s’il a été interrompu avant son expiration. Lorsque l’échéance de paiement a été fixée à l’avance, le délai commence généralement à courir à partir de cette échéance. Pour certaines créances, notamment les demandes d’indemnisation ou les obligations dont le point de départ ne peut pas être déterminé selon les règles ordinaires, la loi prévoit des règles particulières, y compris un délai de 10 ans à compter du fondement juridique de l’obligation.

Une dette monétaire d’une personne physique fondée sur un contrat s’éteint définitivement au plus tard 20 ans après son échéance. Si le créancier est une personne physique, ce délai définitif est de 25 ans. Ces délais définitifs de prescription ne peuvent pas être interrompus. Les règles relatives à la prescription ne peuvent pas non plus être modifiées par contrat au détriment du débiteur, et lorsque la dette est prescrite, l’obligation du débiteur de l’exécuter prend fin.

Le délai de prescription est interrompu si les parties conviennent d’un échéancier de paiement, d’une sûreté ou d’une autre modification des conditions de la dette, si le débiteur exécute une partie de l’obligation ou reconnaît autrement la dette, ou si le créancier exige l’exécution ou rappelle autrement la dette au débiteur. Après l’interruption, un nouveau délai commence à courir. Si un jugement définitif ou un autre fondement exécutoire a été rendu pour la dette, le délai de prescription est de 5 ans à compter de ce jugement ou de ce fondement. Les dettes civiles des personnes privées s’éteignent définitivement après 20 ans à compter de l’échéance, ou après 25 ans si le créancier est une personne physique, ou encore après 15 ans à compter du jugement, et après 20 ans à compter du jugement si le créancier est une personne physique ou si la créance indemnitaire est fondée sur une infraction.

La législation finlandaise prévoit plusieurs formes de recouvrement judiciaire de créances. Lorsque la créance pécuniaire n’est pas contestée, le créancier peut utiliser une voie écrite simplifiée destinée aux demandes de paiement non contestées. Si le débiteur conteste la dette et présente des objections concrètes, l’affaire est traitée comme une affaire civile ordinaire devant le tribunal de district, avec une phase préparatoire et, si nécessaire, une audience principale.

Le recouvrement judiciaire commence par le dépôt d’une demande introductive devant le tribunal de district compétent. La demande doit identifier les parties, formuler la prétention, expliquer le fondement de la créance et se référer aux preuves qui confirment la dette. Après l’ouverture de l’affaire, le tribunal signifie la demande au défendeur et lui fixe un délai pour déposer une réponse écrite.

Si le défendeur ne dépose pas de réponse dans le délai imparti, le tribunal de district peut rendre un jugement par défaut sans convoquer les parties à une audience. Ce jugement peut être transmis à l’exécution. Si le défendeur dépose une réponse et s’oppose à la demande en indiquant des motifs concrets, le tribunal poursuit l’affaire dans le cadre d’une préparation écrite ou orale et, si nécessaire, fixe une audience principale.

Dans une affaire contestée, la phase préparatoire sert à préciser les prétentions des parties, les fondements des demandes, les points litigieux, les preuves et la possibilité d’un règlement. Une audience préparatoire peut se tenir par téléphone ou par un autre moyen technique de communication si le tribunal l’estime approprié.

Lors de l’audience principale, l’affaire est examinée de manière continue. Si l’audience ne peut pas être terminée en une journée, elle peut être poursuivie les jours suivants. Dans une affaire étendue ou complexe, l’examen peut être reporté pour permettre aux parties de préparer leurs observations finales. Après l’examen de l’affaire, le tribunal rend une décision qui devient définitive après l’expiration du délai de recours si aucun recours valable n’est introduit.

Une partie qui n’est pas satisfaite du jugement ou de la décision du tribunal de district peut introduire un recours, sauf si le recours est expressément exclu dans l’affaire concernée. Elle doit d’abord déclarer son intention de faire appel dans un délai de 7 jours à compter de la décision du tribunal de district. Le recours lui-même doit être introduit dans un délai de 30 jours à compter du jour où la décision a été prononcée ou rendue. En règle générale, avant que la cour d’appel n’examine le recours, une autorisation de poursuite de l’examen est nécessaire.

La cour d’appel peut examiner l’affaire par écrit ou tenir une audience principale à la demande d’une partie ou de sa propre initiative. Après l’examen de l’affaire, la cour d’appel rend sa décision. Les décisions de la cour d’appel sont en principe immédiatement exécutoires, sauf si la Cour suprême suspend l’exécution ou la poursuite de l’exécution à la demande d’une partie ou de sa propre initiative.

Une décision de la cour d’appel ne peut être portée devant la Cour suprême de Finlande que si une demande d’autorisation de recours est déposée et acceptée. La demande d’autorisation et le recours doivent être déposés dans un délai de 60 jours à compter de la décision de la cour d’appel.

L’autorisation peut être accordée si l’affaire présente une importance pour l’application de la loi dans d’autres affaires similaires, pour l’unité de la pratique judiciaire, ou s’il existe une autre raison particulière, notamment une erreur de procédure ou une autre erreur susceptible de justifier la modification de la décision.

L’examen par la Cour suprême se fait généralement sur la base du dossier écrit, sauf si une audience orale est ordonnée. Si nécessaire, la Cour suprême peut entendre les parties, les témoins ou les experts. La décision de la Cour suprême n’est pas susceptible d’un recours ultérieur.

Après avoir obtenu un jugement définitif, un jugement par défaut ou un autre titre exécutoire, le créancier peut déposer une demande d’exécution auprès de l’autorité finlandaise chargée de l’exécution. La demande peut être déposée par voie électronique, par courrier électronique, par courrier postal ou en personne auprès d’un bureau d’exécution, tandis que les acteurs exerçant une activité professionnelle de recouvrement doivent généralement utiliser la voie électronique. Une copie de la décision de justice ou d’un autre titre exécutoire doit en principe être jointe à la demande, sauf si la décision est disponible dans le registre électronique des décisions de justice.

Dans le cadre de l’exécution forcée, la créance du créancier peut être satisfaite au moyen des revenus du débiteur, de ses comptes bancaires, de ses créances, de ses biens mobiliers, de ses biens immobiliers, de ses parts dans des entreprises, de ses revenus d’activité commerciale ou d’autres actifs pouvant légalement être utilisés pour l’exécution. Le créancier doit fournir à l’autorité d’exécution les informations disponibles sur les coordonnées du débiteur, ses revenus, ses comptes bancaires, ses actifs, son activité commerciale et ses biens immobiliers. Si le recouvrement intégral immédiat n’est pas possible, l’exécution forcée peut tout de même être utile pour identifier les actifs du débiteur, suivre sa situation patrimoniale et mettre en œuvre des mesures officielles d’exécution.

Si le créancier dispose déjà d’une décision civile étrangère établissant une obligation de paiement, la voie vers l’exécution en Finlande dépend du pays dans lequel la décision a été rendue. Les décisions rendues dans les États de l’Union européenne en matière civile et commerciale sont généralement directement exécutoires en Finlande, de sorte que le créancier peut s’adresser directement aux autorités finlandaises d’exécution sans obtenir une déclaration distincte de force exécutoire d’un tribunal de district finlandais. Pour les décisions rendues dans d’autres États, l’exécution dépend de l’acte applicable de l’Union européenne, d’un traité international, d’un accord bilatéral ou du droit national finlandais, et dans de nombreuses situations hors de l’Union européenne, le créancier doit d’abord obtenir une déclaration de force exécutoire auprès du tribunal de district compétent en Finlande.

Pour les créances pécuniaires transfrontalières non contestées dans l’Union européenne, l’injonction de payer européenne peut également être pertinente si le débiteur ne conteste pas la dette et si les conditions de cette procédure sont réunies. Cette voie peut être utile lorsque le créancier a besoin d’un titre exécutoire dans une affaire transfrontalière, mais le choix entre une procédure nationale finlandaise, une injonction de payer européenne et l’exécution d’une décision étrangère existante dépend des documents, du lieu où se trouve le débiteur, de la clause de compétence et du pays dans lequel les actifs sont situés.

Si le débiteur présente des signes d’insolvabilité, c’est-à-dire s’il n’est pas seulement temporairement incapable de payer ses dettes à leur échéance, il convient d’envisager la faillite ou des mesures liées à la restructuration. En Finlande, la faillite est une procédure de liquidation visant à réaliser les actifs du débiteur et à répartir le produit entre les créanciers, tandis que la restructuration d’une entreprise vise à réorganiser une activité viable confrontée à des difficultés financières. Le créancier peut déposer une demande de faillite si sa créance repose sur un jugement définitif ou un autre fondement exécutoire, sur un engagement signé par le débiteur et non contesté pour un motif manifestement justifié, ou sur une créance tellement claire que sa validité ne peut raisonnablement être mise en doute.

Le débiteur peut être présumé insolvable notamment s’il a cessé ses paiements, si une procédure d’exécution menée au cours des six mois précédant la demande de faillite a montré qu’il ne peut pas payer intégralement la créance, ou si un débiteur tenu de tenir une comptabilité n’a pas payé une créance claire et exigible dans un délai d’une semaine après avoir reçu un rappel du créancier. Lorsque le créancier utilise cette voie fondée sur le délai d’une semaine, la demande de faillite doit être déposée dans les trois mois suivant l’expiration de ce délai, et le rappel doit être signifié par un moyen vérifiable, indiquer le fondement et le montant de la créance et préciser que l’absence de paiement peut entraîner une demande de faillite.

Après l’ouverture de la procédure de faillite, le tribunal de district désigne un administrateur de la masse. Le débiteur perd le droit de disposer des actifs compris dans la masse de la faillite, et l’administrateur prend en charge la masse, ses dettes et la conduite pratique de la procédure. L’administrateur établit l’inventaire de la masse et un rapport sur l’activité économique du débiteur avant la faillite, tandis que le débiteur doit coopérer et fournir les informations relatives aux actifs, aux dettes et à l’activité.

Dans le cadre de la faillite, les actifs du débiteur ou le produit de leur vente sont répartis entre les créanciers conformément aux règles de la procédure d’insolvabilité. Si les actifs de la masse sont suffisants pour couvrir les frais de la procédure, l’administrateur fixe un délai dans lequel les créanciers doivent déclarer leurs créances. Le créancier qui ne déclare pas sa créance dans le délai requis peut en principe perdre son droit au paiement sur la masse de la faillite.

Si vous avez besoin d’un accompagnement pour le recouvrement international de créances en Finlande, Grandliga peut analyser le débiteur, les documents et le montant de la créance, choisir la voie de recouvrement appropriée et coordonner les négociations amiables, la procédure judiciaire, l’exécution forcée, l’exécution d’une décision étrangère ou les mesures liées à l’insolvabilité. La stratégie doit tenir compte du délai de prescription, de la qualité des preuves, de la solvabilité du débiteur, des actifs disponibles et des éléments transfrontaliers de l’affaire.

01.07.2024

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