Recouvrement de créances à Taïwan

Le recouvrement de créances à Taïwan commence par une analyse juridique et financière du débiteur : solvabilité, secteur d’activité, historique de l’entreprise, siège enregistré ou lieu réel d’activité, biens situés à Taïwan, documents prouvant la dette, procédures judiciaires en cours, procédures d’exécution antérieures, signes d’insolvabilité et probabilité d’une contestation de la créance. Pour un créancier étranger, cette analyse permet également de déterminer s’il convient de commencer par une demande écrite de paiement, une médiation judiciaire, une demande d’ordonnance de paiement, une procédure judiciaire ordinaire, la reconnaissance d’un jugement étranger ou l’exécution fondée sur un titre déjà exécutoire.

Si le débiteur poursuit une activité commerciale à Taïwan, ne présente pas de signes manifestes d’insolvabilité et que la créance est étayée par des documents, il est généralement raisonnable de commencer par une phase amiable. À ce stade, le créancier peut rechercher un paiement volontaire, convenir d’un échéancier, organiser la restitution de marchandises, documenter une reconnaissance de dette, compenser des créances réciproques, transférer la dette à un tiers, procéder à un échange de services ou de biens, ou utiliser une autre solution permettant de régler le litige sans procédure judiciaire.

La communication avec le débiteur commence généralement après l’envoi d’une mise en demeure formelle par des moyens vérifiables, tels que le courrier, le courriel, le téléphone ou les messageries professionnelles. L’objectif pratique de cette phase est d’atteindre la personne habilitée à décider du paiement, de fixer la position du débiteur, de conserver la preuve de la demande du créancier, de documenter toute reconnaissance partielle de la dette et de préparer le dossier judiciaire en cas de refus de paiement.

La durée moyenne du recouvrement amiable est de 60 jours, sauf lorsqu’un plan de paiement échelonné est convenu. Si le débiteur ne répond pas, conteste la dette sans fondement suffisant, utilise les négociations uniquement pour retarder le paiement ou si l’analyse initiale montre qu’un règlement volontaire est peu probable, le créancier doit passer à la voie judiciaire appropriée.

Avant d’engager une action judiciaire, il est nécessaire de déterminer le délai de prescription applicable au type précis de créance. Selon le Code civil taïwanais, le délai général de prescription est de 15 ans, sauf lorsqu’un délai plus court est prévu par la loi. Des délais plus courts peuvent être déterminants dans les litiges commerciaux : les créances relatives aux intérêts, loyers et autres paiements périodiques exigibles à des intervalles d’un an ou moins sont en principe soumises à un délai de cinq ans, tandis que certaines créances, notamment le paiement du prix de marchandises ou de produits fournis par des commerçants, fabricants ou artisans, sont soumises à un délai de deux ans.

Le délai de prescription peut être interrompu par une demande d’exécution de la créance, une reconnaissance de la créance par le débiteur, l’introduction d’une action, une demande d’ordonnance de paiement, une demande de conciliation, la soumission du litige à l’arbitrage, la déclaration d’une créance dans une procédure de faillite, la notification d’une action pendante, l’ouverture d’une procédure d’exécution ou une demande d’exécution forcée. Après l’interruption, le délai recommence à courir à partir du moment juridiquement pertinent.

Lorsque le délai de prescription est interrompu par une demande d’exécution de la créance et qu’aucune action n’est introduite dans les six mois suivant cette demande, l’interruption est réputée ne pas avoir eu lieu. La date d’envoi de la mise en demeure a donc une importance pratique : elle peut renforcer la position du créancier, mais si le délai de prescription approche de son terme, elle doit être suivie de l’acte procédural approprié dans le délai requis.

Le droit taïwanais prévoit le recouvrement judiciaire des créances dans le cadre de la procédure judiciaire ordinaire, de la procédure sommaire, de la procédure relative aux petites créances et de la procédure d’ordonnance de paiement.

Dans certains litiges patrimoniaux dont le prix ou la valeur de l’objet du litige est inférieur à 500 000 dollars taïwanais, le demandeur doit présenter une demande de médiation judiciaire avant d’introduire l’action. La médiation est considérée comme réussie si les parties parviennent à un accord, et une médiation réussie a le même effet juridique qu’un règlement conclu dans le cadre d’un procès.

L’obligation de médiation avant l’introduction de l’action comporte des exceptions prévues par la loi. Le tribunal peut rejeter immédiatement une demande de médiation lorsque la médiation est impossible, manifestement inutile ou clairement dépourvue de chances de succès ; lorsqu’une médiation menée par un autre organisme légalement habilité a déjà été tentée sans succès ; lorsque le litige découle de titres négociables ; lorsque le litige est soulevé par une demande reconventionnelle ; lorsque la notification doit être effectuée par voie de publication ou à l’étranger ; ou lorsque le litige découle d’une créance d’une institution financière fondée sur un contrat de prêt ou un contrat de carte de paiement.

En cas d’échec de la médiation, le demandeur reçoit un certificat d’échec de la médiation. Si le demandeur introduit l’action devant le tribunal dans les dix jours, l’action est considérée comme introduite à partir du dépôt de la demande de médiation.

L’ordonnance de paiement peut être utilisée pour une demande portant sur le paiement d’une somme déterminée, d’autres choses fongibles ou de titres. La demande doit indiquer les parties, le montant et l’objet de la créance, l’opération ou l’événement à l’origine de la créance, l’état d’une éventuelle prestation réciproque et le tribunal compétent. Le tribunal rend l’ordonnance de paiement sans entendre le débiteur. Le débiteur dispose de 20 jours à compter de la signification de l’ordonnance pour former opposition, en tout ou en partie, sans avoir à en indiquer les motifs. Si aucune opposition n’est formée dans ce délai, l’ordonnance de paiement devient un titre exécutoire. Si une opposition régulière est formée, l’ordonnance perd son effet dans la mesure de l’opposition, et la demande du créancier est traitée comme l’introduction d’une action ou comme une demande de médiation.

La procédure d’ordonnance de paiement présente des limites importantes dans les affaires transfrontalières. Elle ne peut pas être utilisée lorsque la prestation réciproque du créancier n’a pas encore été exécutée, ou lorsque l’ordonnance doit être signifiée à l’étranger ou par voie de publication. L’ordonnance de paiement cesse également de produire effet si elle ne peut pas être signifiée au débiteur dans les trois mois suivant son émission.

La procédure judiciaire ordinaire commence par le dépôt d’une demande auprès du tribunal compétent. Après réception de la demande, le juge président fixe une date d’audience pour les plaidoiries, sauf si l’action doit être rejetée, transférée à un autre tribunal ou traitée d’abord dans le cadre d’une procédure préparatoire par échange d’écritures. Une copie de la demande est signifiée au défendeur avec la citation à comparaître. Sauf en cas d’urgence, un délai d’au moins dix jours doit en principe s’écouler entre la signification de la demande et l’audience ; lorsqu’une procédure préparatoire a été menée, le délai de préparation doit être d’au moins cinq jours.

Si le défendeur l’estime nécessaire, il doit déposer une réponse auprès du tribunal, avec une copie écrite ou une photocopie remise directement au demandeur, dans les dix jours suivant la réception de la demande et au plus tard cinq jours avant l’audience si une date a été fixée. La réponse du défendeur doit exposer les faits et les motifs de la défense, identifier les preuves et répondre aux faits et preuves invoqués par le demandeur.

Avant le début des plaidoiries, le tribunal peut prendre les mesures nécessaires pour accélérer la clôture des débats : ordonner aux parties ou à leurs représentants légaux de comparaître en personne, ordonner aux parties de produire des documents et des objets, convoquer des témoins ou des experts, demander la production de documents ou d’objets, ordonner à un tiers de produire des documents ou des objets, procéder à une inspection, ordonner une expertise, demander à une autorité ou à une organisation de mener une enquête, ou charger un juge commis ou désigné de recueillir des preuves.

Lorsqu’une audience préparatoire a lieu et que l’une des parties ne comparaît pas, la procédure préparatoire peut être menée avec la partie présente, et le procès-verbal est signifié à la partie absente. S’il n’est pas nécessaire de fixer une autre audience, le juge désigné peut clore la procédure préparatoire.

Pendant les plaidoiries, les parties présentent leurs demandes, moyens de défense, faits et preuves, et doivent faire des déclarations véridiques et complètes sur les faits qu’elles invoquent. Si une partie ne comparaît pas à l’audience après avoir été régulièrement avisée, le tribunal peut, à la demande de la partie présente, rendre un jugement par défaut sur la base de ses arguments. Si la partie absente est de nouveau citée et ne comparaît toujours pas, le tribunal peut également rendre un jugement par défaut d’office. Le tribunal doit toutefois tenir compte des arguments déjà présentés, des preuves recueillies et des écritures préparatoires de la partie absente, et dans les cas prévus par la loi, il refuse de rendre un jugement par défaut et reporte l’audience.

Si l’affaire est en état d’être jugée après les plaidoiries, le tribunal peut clore les débats et rendre un jugement. Si des éclaircissements supplémentaires, une administration de preuves ou un examen plus approfondi des arguments des parties sont nécessaires, le tribunal peut fixer une autre audience ou prendre d’autres mesures procédurales prévues par la loi.

La procédure sommaire s’applique aux actions relatives à des droits patrimoniaux lorsque la valeur de la demande ne dépasse pas 500 000 dollars taïwanais. Elle peut également s’appliquer à certaines catégories de litiges indépendamment du montant, notamment aux litiges issus de titres négociables, à certains paiements périodiques, aux litiges locatifs, aux litiges relatifs à la possession et aux autres affaires prévues par le Code de procédure civile taïwanais. Le délai de préparation de la première audience doit être d’au moins cinq jours, sauf en cas d’urgence. La citation à l’audience doit indiquer que l’affaire est traitée selon la procédure sommaire et que les parties doivent comparaître avec les documents, objets et témoins qu’elles entendent présenter.

Une partie doit déposer avant l’audience les écritures préparatoires ou réponses relatives aux déclarations, faits ou preuves auxquels la partie adverse ne peut pas répondre sans préparation, et doit remettre directement à cette dernière les originaux ou copies de ces documents. Dans les affaires soumises à la procédure sommaire, le tribunal doit en principe clore les plaidoiries lors d’une seule audience et rendre sa décision.

Si une partie ne comparaît pas à l’audience après avoir été régulièrement avisée, le tribunal peut rendre un jugement par défaut d’office lorsque les conditions procédurales sont réunies.

La procédure relative aux petites créances est utilisée pour les demandes de paiement, les demandes portant sur d’autres choses fongibles ou sur des titres lorsque le montant ou la valeur ne dépasse pas 100 000 dollars taïwanais. Les parties peuvent également convenir d’utiliser cette procédure pour des demandes ne dépassant pas 500 000 dollars taïwanais. Les audiences relatives aux petites créances peuvent se tenir le soir, le dimanche ou d’autres jours non ouvrables, sauf opposition de l’une des parties.

Lorsque le défendeur ne se présente pas à une séance de médiation sans motif valable, après avoir été dûment avisé cinq jours à l’avance, le tribunal peut, à la demande du demandeur, ordonner la tenue immédiate des plaidoiries et rendre d’office un jugement par défaut.

Lorsque le temps et les frais nécessaires à la recherche des preuves sont manifestement disproportionnés par rapport à la demande, le tribunal peut, en tenant compte de toutes les circonstances et sans procéder à cette recherche, établir les faits et rendre un jugement définitif.

La décision du tribunal de première instance peut faire l’objet d’un recours devant le tribunal de deuxième instance dans un délai de 20 jours à compter de la signification de la décision contestée. La décision du tribunal de deuxième instance peut faire l’objet d’un recours devant le tribunal de troisième instance dans un délai de 20 jours à compter de la signification de la décision contestée, lorsque les conditions légales d’un tel recours sont réunies, notamment le seuil applicable à la valeur du litige dans les affaires portant sur des droits patrimoniaux. La décision du tribunal de troisième instance n’est pas susceptible de recours ultérieur.

Pour les créanciers étrangers, la reconnaissance et l’exécution des jugements étrangers à Taïwan constituent une voie distincte. Un jugement étranger peut être reconnu si la juridiction étrangère était compétente selon le droit de la République de Chine, si le défendeur a été régulièrement avisé dans les affaires ayant donné lieu à un jugement par défaut, si le jugement et la procédure ne sont pas contraires à l’ordre public ou aux bonnes mœurs de la République de Chine, et s’il existe une réciprocité de reconnaissance entre l’État d’origine du jugement et la République de Chine. L’exécution forcée d’un jugement étranger définitif n’est possible qu’après qu’un tribunal de la République de Chine en a autorisé l’exécution par jugement. L’action visant cette autorisation est généralement portée devant le tribunal du domicile du débiteur à Taïwan ou, si le débiteur n’a pas de domicile à Taïwan, devant le tribunal du lieu où se trouve l’objet de l’exécution ou du lieu où l’exécution doit être réalisée.

Après qu’une décision est devenue définitive, le créancier peut engager une exécution forcée sur la base d’un titre exécutoire. À Taïwan, les titres exécutoires comprennent notamment un jugement définitif, une décision autorisant une saisie provisoire, une injonction provisoire ou une exécution provisoire, une transaction judiciaire ou une médiation conclue conformément au Code de procédure civile, un acte notarié autorisant l’exécution forcée, certaines décisions judiciaires autorisant la vente de biens hypothéqués ou gagés, ainsi que les autres titres reconnus par la loi. Une ordonnance de paiement définitive peut également constituer un titre exécutoire.

Pour les créances ordinaires soumises au délai général de prescription de 15 ans, un jugement définitif fait généralement courir un nouveau délai de prescription à compter de son caractère définitif. Lorsque le délai initial était inférieur à cinq ans, le nouveau délai après un jugement définitif ou un fondement équivalent d’exécution est de cinq ans.

Dans le cadre de la procédure d’exécution à Taïwan, les créances du créancier peuvent être satisfaites par la saisie des fonds sur les comptes du débiteur, la saisie et la vente de biens mobiliers et immobiliers, la saisie de titres, ainsi que l’exécution sur les créances monétaires que le débiteur détient contre des tiers. Lorsqu’il s’agit d’exécuter une créance du débiteur contre un tiers, le tribunal chargé de l’exécution peut rendre une ordonnance de saisie interdisant au débiteur de percevoir ou de disposer de cette créance et interdisant au tiers de payer le débiteur. Le tribunal peut également autoriser le créancier à recouvrer la créance, transférer la créance au créancier ou ordonner au tiers de payer le tribunal d’exécution pour que les fonds soient transmis au créancier.

Si le créancier ne connaît pas les biens du débiteur, le tribunal chargé de l’exécution peut ordonner au créancier de procéder à des recherches et de présenter un rapport, ou mener lui-même ces recherches. Le tribunal peut examiner la situation patrimoniale du débiteur par l’intermédiaire des autorités fiscales, d’autres autorités compétentes, d’organisations ou de personnes ayant connaissance des biens du débiteur. Si les biens découverts sont insuffisants ou ne peuvent pas être localisés, le tribunal peut ordonner au débiteur de déclarer les biens susceptibles d’exécution dans le cadre prévu par la loi.

Une voie complémentaire ou alternative dans le recouvrement de créances à Taïwan peut consister à utiliser des procédures liées à l’insolvabilité du débiteur. Le choix de cette voie dépend du statut juridique du débiteur et doit être distingué de la procédure judiciaire ordinaire et de l’exécution forcée. Le droit taïwanais prévoit des règles distinctes pour la faillite des sociétés, la réorganisation des sociétés et le règlement des dettes des consommateurs.

Selon le droit taïwanais des sociétés, la réorganisation est ouverte à une société qui émet publiquement des actions ou des obligations de société, qui a suspendu son activité en raison de difficultés financières ou risque de la suspendre, et qui présente encore une possibilité de reconstruction ou de redressement. Un créancier peut demander la réorganisation si sa créance est équivalente à 10 pour cent ou plus du capital calculé sur la base du nombre total d’actions émises. Si le tribunal rejette la demande de réorganisation et que les conditions de la faillite sont réunies, il peut prononcer la faillite.

Avant de statuer sur la réorganisation d’une société, le tribunal peut ordonner la conservation des biens de la société, limiter son activité, limiter l’exécution des obligations et l’exercice des créances contre la société, suspendre la faillite, le concordat, l’exécution forcée et d’autres procédures, interdire le transfert d’actions nominatives et préserver les biens des personnes responsables lorsque leur responsabilité pour un dommage causé à la société est examinée. La validité d’une telle décision ne peut pas dépasser 90 jours, sauf si le tribunal fixe une autre durée, et chaque prolongation ne peut pas dépasser 90 jours.

Après la décision de réorganisation, la conduite des affaires de la société ainsi que le pouvoir d’administrer et de disposer de ses biens sont transférés aux réorganisateurs sous la surveillance du tribunal. Les administrateurs, surveillants, dirigeants ou autres employés de la société débitrice peuvent être punis d’un emprisonnement d’un an au maximum, d’une détention ou d’une amende ne dépassant pas 60 000 dollars taïwanais s’ils refusent de remettre les affaires de la société, dissimulent, détruisent ou endommagent des états, documents comptables ou documents relatifs à l’activité ou à la situation financière de la société, dissimulent, détruisent ou déplacent les biens de la société, disposent des biens de la société au détriment des créanciers, refusent sans motif de répondre aux questions, créent de fausses dettes ou reconnaissent des dettes inexistantes.

Pour les sociétés à responsabilité limitée, le créancier doit également tenir compte de la règle relative à l’abus de la personnalité morale. Si un associé abuse du statut de personne morale de la société et provoque ainsi l’apparition de dettes déterminées que la société est manifestement incapable de payer, et si cet abus est grave, l’associé peut, lorsque cela est nécessaire, être tenu responsable de ces dettes.

Le règlement des dettes des consommateurs s’applique aux personnes physiques qui n’ont pas exercé d’activité commerciale au cours des cinq années précédentes ou qui ont exercé une activité commerciale de faible ampleur. Une activité de faible ampleur est celle dont le revenu brut mensuel est inférieur à 200 000 dollars taïwanais. Si ce débiteur est incapable de rembourser ses dettes ou risque de l’être, il peut régler ses dettes par une procédure de réhabilitation ou de liquidation.

Dans la procédure de règlement des dettes des consommateurs, le superviseur ou l’administrateur peut faire annuler certains actes du débiteur portant préjudice aux créanciers. Ces actes comprennent les actes gratuits accomplis dans les deux ans précédant la décision du tribunal d’ouvrir la réhabilitation ou la liquidation ; les actes à titre onéreux accomplis pendant la même période si le débiteur connaissait le préjudice causé aux créanciers et si le bénéficiaire connaissait les circonstances pertinentes ; la constitution d’une sûreté, le paiement d’une dette ou d’autres actes accomplis dans les six mois précédant cette décision lorsque le bénéficiaire connaissait le préjudice causé aux créanciers ; ainsi que la constitution d’une sûreté, le paiement d’une dette ou d’autres actes accomplis dans les six mois précédant la décision lorsque l’acte n’était pas encore exigible ou ne constituait pas une obligation du débiteur. Une opération à titre onéreux entre le débiteur et son conjoint, un parent en ligne directe ou un membre de sa famille, portant sur la disposition d’un bien à un prix inférieur à la moitié de sa valeur de marché, est traitée comme un acte gratuit.

Le droit d’annulation dans la procédure de règlement des dettes des consommateurs s’éteint s’il n’est pas exercé dans l’année suivant le jour de la décision du tribunal ouvrant la réhabilitation ou la liquidation. Après l’annulation d’un acte, le bénéficiaire doit rétablir la situation antérieure, sous réserve des règles applicables aux bénéficiaires de bonne foi et à la restitution de la valeur. Ce mécanisme peut augmenter la masse de liquidation et améliorer la position pratique des créanciers.

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02.10.2024

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