Cobro de deudas en Taiwán

El cobro de deudas en Taiwán comienza con un análisis jurídico y financiero del deudor: solvencia, sector de actividad, historial de la empresa, domicilio registrado o lugar real de actividad, bienes situados en Taiwán, documentos que prueban la deuda, procedimientos judiciales en curso, actuaciones de ejecución anteriores, indicios de insolvencia y probabilidad de que el deudor impugne la reclamación. Para un acreedor extranjero, este análisis también permite determinar si el caso debe iniciarse mediante una reclamación escrita de pago, mediación judicial, solicitud de orden de pago, procedimiento judicial ordinario, reconocimiento de una sentencia extranjera o ejecución basada en un título ya exigible.

Si el deudor continúa desarrollando actividad comercial en Taiwán, no presenta indicios evidentes de insolvencia y la reclamación está respaldada por documentos, normalmente es razonable comenzar por la fase extrajudicial. En esta etapa, el acreedor puede buscar el pago voluntario, acordar un calendario de pagos, organizar la devolución de mercancías, documentar un reconocimiento de deuda, compensar créditos recíprocos, transferir la deuda a un tercero, intercambiar servicios o bienes, o utilizar otra solución que permita cerrar la controversia sin acudir al tribunal.

La comunicación con el deudor suele comenzar después del envío de un requerimiento formal por medios verificables, como correo postal, correo electrónico, teléfono o mensajería empresarial. La finalidad práctica de esta fase es llegar a la persona con capacidad para decidir el pago, dejar constancia de la posición del deudor, conservar pruebas de la reclamación del acreedor, documentar cualquier reconocimiento parcial de la deuda y preparar el expediente para el procedimiento judicial si el deudor se niega a pagar.

El plazo medio del cobro extrajudicial es de hasta 60 días, salvo que se acuerde un plan de pago a plazos. Si el deudor no responde, impugna la deuda sin fundamento suficiente, utiliza las negociaciones únicamente para retrasar el pago o el análisis inicial demuestra que el cobro voluntario es poco probable, el acreedor debe pasar a la vía judicial correspondiente.

Antes de iniciar acciones judiciales, es necesario determinar el plazo de prescripción aplicable al tipo concreto de reclamación. Según el Código Civil de Taiwán, el plazo general de prescripción es de 15 años, salvo que la ley establezca un plazo más corto. Los plazos más breves pueden ser decisivos en controversias comerciales: las reclamaciones de intereses, alquileres y otros pagos periódicos exigibles en intervalos de un año o menos están sujetas, por regla general, a un plazo de cinco años, mientras que determinadas reclamaciones, incluido el precio de mercancías o productos suministrados por comerciantes, fabricantes o personas dedicadas a oficios manuales, están sujetas a un plazo de dos años.

El plazo de prescripción puede interrumpirse mediante una reclamación de cumplimiento, el reconocimiento de la reclamación por el deudor, la presentación de una demanda, una solicitud de orden de pago, una solicitud de conciliación, el sometimiento de la controversia a arbitraje, la presentación de la reclamación en un procedimiento de quiebra, la notificación de un procedimiento pendiente, el inicio de actuaciones de ejecución o una solicitud de ejecución forzosa. Tras la interrupción, el plazo de prescripción comienza a correr de nuevo desde el momento jurídicamente relevante.

Si el plazo de prescripción se interrumpe mediante una reclamación de cumplimiento y no se presenta una demanda dentro de los seis meses siguientes a dicha reclamación, se considera que la interrupción no se ha producido. Por ello, la fecha de envío del requerimiento tiene importancia práctica: puede reforzar la posición del acreedor, pero si el plazo de prescripción está próximo a vencer, debe ir seguida del acto procesal adecuado dentro del plazo requerido.

La legislación taiwanesa prevé el cobro judicial de deudas mediante el procedimiento judicial ordinario, el procedimiento sumario, el procedimiento de reclamaciones de escasa cuantía y el procedimiento de orden de pago.

En determinadas controversias patrimoniales en las que el precio o valor del objeto del litigio sea inferior a 500.000 dólares taiwaneses, el demandante debe solicitar mediación judicial antes de iniciar la acción. La mediación se considera exitosa si las partes alcanzan un acuerdo, y una mediación exitosa tiene el mismo efecto jurídico que una transacción celebrada en un juicio.

La exigencia de mediación previa a la demanda tiene excepciones previstas por la ley. El tribunal puede rechazar inmediatamente una solicitud de mediación cuando la mediación sea imposible, claramente innecesaria o manifiestamente carente de posibilidades de éxito; cuando ya se haya intentado sin éxito una mediación ante otro organismo mediador autorizado por la ley; cuando la controversia derive de títulos valores; cuando la controversia se plantee mediante reconvención; cuando la notificación deba realizarse por edicto o en el extranjero; o cuando la controversia derive de una reclamación de una institución financiera basada en un contrato de préstamo o en un contrato de tarjeta de pago.

En caso de mediación fallida, el demandante recibe un certificado de mediación fallida. Si el demandante presenta la demanda ante el tribunal dentro de los diez días, la demanda se considera presentada desde el momento en que se presentó la solicitud de mediación.

La orden de pago puede utilizarse para reclamaciones de pago de una suma determinada de dinero, otras cosas fungibles o títulos valores. La solicitud debe indicar las partes, el importe y objeto de la reclamación, la operación o hecho que dio origen a la reclamación, el estado de cualquier prestación recíproca y el tribunal competente. El tribunal dicta la orden de pago sin oír al deudor. El deudor dispone de 20 días desde la notificación de la orden de pago para formular oposición total o parcial, sin necesidad de indicar motivos. Si no se formula oposición dentro de ese plazo, la orden de pago se convierte en título ejecutivo. Si se formula una oposición válida, la orden de pago pierde efecto en la parte afectada por la oposición, y la solicitud del acreedor se trata como inicio de una acción judicial o como solicitud de mediación.

El procedimiento de orden de pago tiene límites importantes en asuntos transfronterizos. No puede utilizarse cuando la contraprestación del acreedor aún no se ha cumplido, o cuando la orden de pago deba notificarse en el extranjero o por edicto. La orden de pago también deja de producir efectos si no puede notificarse al deudor dentro de los tres meses siguientes a su emisión.

El procedimiento judicial ordinario comienza con la presentación de una demanda ante el tribunal competente. Tras recibir la demanda, el juez presidente fija una fecha para la audiencia de alegatos orales, salvo que la acción deba ser desestimada, transferida a otro tribunal o tratada primero en un procedimiento preparatorio mediante intercambio de escritos. Una copia de la demanda se notifica al demandado junto con la citación para la audiencia. Salvo en casos urgentes, entre la notificación de la demanda y la audiencia deben transcurrir, por regla general, al menos diez días; si se ha realizado un procedimiento preparatorio, el plazo de preparación debe ser de al menos cinco días.

Si el demandado lo considera necesario, debe presentar su contestación ante el tribunal, entregando directamente al demandante una copia escrita o fotocopia, dentro de los diez días siguientes a la recepción de la demanda y, si se ha fijado audiencia, a más tardar cinco días antes de dicha audiencia. La contestación del demandado debe exponer los hechos y fundamentos de la defensa, identificar las pruebas y responder a los hechos y pruebas alegados por el demandante.

Antes del inicio de los alegatos orales, el tribunal puede adoptar las medidas necesarias para acelerar la conclusión del debate: ordenar la comparecencia personal de las partes o de sus representantes legales, ordenar la presentación de documentos y objetos, citar testigos o peritos, solicitar documentos u objetos, ordenar a un tercero que presente documentos u objetos, realizar una inspección, ordenar una pericia, solicitar a una autoridad u organización que realice una investigación, o encargar la obtención de pruebas a un juez comisionado o designado.

Cuando se celebre una audiencia preparatoria y una de las partes no comparezca, el procedimiento preparatorio puede llevarse a cabo con la parte compareciente, y el acta se notifica a la parte ausente. Si no es necesario fijar otra audiencia, el juez designado puede concluir el procedimiento preparatorio.

Durante los alegatos orales, las partes presentan sus reclamaciones, defensas, hechos y pruebas, y deben realizar declaraciones veraces y completas sobre los hechos que invocan. Si una parte no comparece a la audiencia tras haber sido debidamente notificada, el tribunal puede, a solicitud de la parte compareciente, dictar sentencia en rebeldía sobre la base de sus argumentos. Si la parte ausente es citada nuevamente y vuelve a no comparecer, el tribunal también puede dictar sentencia en rebeldía de oficio. El tribunal debe tener en cuenta las alegaciones anteriores, las pruebas practicadas y los escritos preparatorios de la parte ausente, y en los casos previstos por la ley debe rechazar la solicitud de sentencia en rebeldía y aplazar la audiencia.

Si el caso está listo para decisión después de los alegatos orales, el tribunal puede cerrar el debate y dictar sentencia. Si se requiere mayor aclaración, práctica de pruebas o examen de los argumentos de las partes, el tribunal puede fijar otra audiencia o adoptar otras medidas procesales previstas por la ley.

El procedimiento sumario se aplica a las acciones relativas a derechos patrimoniales cuando el valor de la reclamación no supera los 500.000 dólares taiwaneses. También puede aplicarse a determinadas categorías de controversias con independencia del importe, incluidas las derivadas de títulos valores, ciertos pagos periódicos, disputas de arrendamiento, controversias sobre posesión y otros casos previstos por el Código de Procedimiento Civil de Taiwán. El plazo de preparación para la primera audiencia oral debe ser de al menos cinco días, salvo en casos urgentes. La citación para la audiencia debe indicar que el asunto se tramita por el procedimiento sumario y que las partes deben comparecer con los documentos, objetos y testigos que pretendan presentar.

Una parte debe presentar antes de la audiencia los escritos preparatorios o respuestas relativos a declaraciones, hechos o pruebas a los que la parte contraria no pueda responder sin preparación, y debe entregar directamente a la parte contraria los originales o copias de dichos documentos. En los asuntos sujetos al procedimiento sumario, el tribunal debe, por regla general, concluir los alegatos orales en una sola audiencia y dictar resolución.

Si una parte no comparece a la audiencia tras haber sido debidamente notificada, el tribunal puede dictar sentencia en rebeldía de oficio cuando se cumplan los requisitos procesales.

El procedimiento de reclamaciones de escasa cuantía se utiliza para reclamaciones de dinero, otras cosas fungibles o títulos valores cuando el importe o valor no supera los 100.000 dólares taiwaneses. Las partes también pueden acordar el uso de este procedimiento para reclamaciones que no superen los 500.000 dólares taiwaneses. Las audiencias de reclamaciones de escasa cuantía pueden celebrarse por la noche, los domingos u otros días no laborables, salvo que una de las partes se oponga.

Cuando el demandado no comparezca a una sesión de mediación sin causa justificada, pese a haber sido debidamente notificado con cinco días de antelación, el tribunal puede, a petición del demandante, ordenar la celebración inmediata de los alegatos orales y dictar sentencia en rebeldía de oficio.

Si el tiempo y los gastos necesarios para la obtención de pruebas son manifiestamente desproporcionados en relación con la reclamación, el tribunal puede, teniendo en cuenta todas las circunstancias y sin practicar dicha prueba, determinar los hechos y dictar sentencia definitiva.

La decisión del tribunal de primera instancia puede ser apelada ante el tribunal de segunda instancia dentro de los 20 días siguientes a la notificación de la decisión impugnada. La decisión del tribunal de segunda instancia puede ser apelada ante el tribunal de tercera instancia dentro de los 20 días siguientes a la notificación de la decisión impugnada, siempre que se cumplan los requisitos legales para dicho recurso, incluido el umbral económico aplicable en controversias sobre derechos patrimoniales. La decisión del tribunal de tercera instancia no está sujeta a recurso ulterior.

Para los acreedores extranjeros, el reconocimiento y ejecución de sentencias extranjeras en Taiwán constituye una vía independiente. Una sentencia extranjera puede ser reconocida si el tribunal extranjero tenía jurisdicción conforme al derecho de la República de China, si el demandado fue debidamente notificado en los casos de sentencia en rebeldía, si la sentencia y el procedimiento no son contrarios al orden público ni a las buenas costumbres de la República de China, y si existe reciprocidad de reconocimiento entre el Estado de origen de la sentencia y la República de China. La ejecución forzosa de una sentencia extranjera firme solo es posible después de que un tribunal de la República de China autorice su ejecución mediante sentencia. La acción para obtener dicha autorización se presenta, por regla general, ante el tribunal del domicilio del deudor en Taiwán o, si el deudor no tiene domicilio en Taiwán, ante el tribunal del lugar donde se encuentre el objeto de ejecución o donde deba realizarse la ejecución.

Una vez que la decisión judicial sea firme, el acreedor puede iniciar la ejecución forzosa sobre la base de un título ejecutivo. En Taiwán, los títulos ejecutivos incluyen, entre otros, una sentencia firme, una resolución que autorice embargo provisional, medida cautelar o ejecución provisional, una transacción o mediación conforme al Código de Procedimiento Civil, un documento notarial que autorice la ejecución forzosa, determinadas resoluciones judiciales que autoricen la venta de bienes hipotecados o pignorados, y otros títulos reconocidos por la ley. Una orden de pago firme también puede servir como título ejecutivo.

En las reclamaciones ordinarias sujetas al plazo general de prescripción de 15 años, una sentencia firme suele iniciar un nuevo plazo de prescripción desde que adquiere firmeza. Si el plazo inicial era inferior a cinco años, el nuevo plazo tras una sentencia firme o una base equivalente de ejecución es de cinco años.

En el marco del procedimiento de ejecución en Taiwán, las reclamaciones del acreedor pueden satisfacerse mediante el embargo de fondos en las cuentas del deudor, el embargo y venta de bienes muebles e inmuebles, el embargo de títulos valores y la ejecución sobre créditos monetarios que el deudor tenga frente a terceros. Cuando la ejecución se dirige contra un crédito monetario del deudor frente a un tercero, el tribunal de ejecución puede dictar una orden de embargo que prohíba al deudor cobrar o disponer de ese crédito y prohíba al tercero pagar al deudor. El tribunal también puede autorizar al acreedor a cobrar el crédito, transferir el crédito al acreedor u ordenar al tercero que pague al tribunal de ejecución para su posterior entrega al acreedor.

Si el acreedor desconoce los bienes del deudor, el tribunal de ejecución puede ordenar al acreedor que investigue y presente un informe, o realizar la investigación por sí mismo. El tribunal puede investigar la situación patrimonial del deudor a través de autoridades fiscales, otros organismos competentes, organizaciones o personas que conozcan los bienes del deudor. Si los bienes encontrados son insuficientes o no pueden localizarse, el tribunal puede ordenar al deudor que declare los bienes sujetos a ejecución dentro del marco previsto por la ley.

Una vía adicional o alternativa dentro del cobro de deudas en Taiwán puede consistir en procedimientos vinculados a la insolvencia del deudor. La elección de esta vía depende de la condición jurídica del deudor y debe distinguirse del procedimiento judicial ordinario y de la ejecución forzosa. El derecho taiwanés contiene reglas separadas para la quiebra de sociedades, la reorganización de sociedades y la liquidación de deudas de consumidores.

Según la Ley de Sociedades de Taiwán, la reorganización está disponible para una sociedad que emite públicamente acciones u obligaciones societarias, que ha suspendido su actividad por dificultades financieras o corre el riesgo de suspenderla, y que aún tiene posibilidad de reconstrucción o recuperación. Un acreedor puede solicitar la reorganización si su reclamación equivale al 10 por ciento o más del capital calculado sobre la base del número total de acciones emitidas. Si el tribunal desestima la solicitud de reorganización y se cumplen las condiciones de quiebra, el tribunal puede declarar la quiebra.

Antes de resolver sobre la reorganización de una sociedad, el tribunal puede ordenar la conservación de los bienes de la sociedad, limitar su actividad, restringir el cumplimiento de obligaciones y el ejercicio de reclamaciones contra la sociedad, suspender la quiebra, el acuerdo, la ejecución forzosa y otros procedimientos, prohibir la transmisión de acciones registradas y preservar los bienes de las personas responsables cuando se examine su responsabilidad por daños causados a la sociedad. La vigencia de dicha resolución no puede exceder de 90 días, salvo que el tribunal fije otro plazo, y cada prórroga no puede superar los 90 días.

Tras la resolución de reorganización, la gestión de los negocios de la sociedad y la facultad de administrar y disponer de sus bienes pasan a los reorganizadores bajo supervisión judicial. Los directores, supervisores, administradores u otros empleados de la sociedad deudora pueden ser castigados con pena de prisión de hasta un año, detención o multa de hasta 60.000 dólares taiwaneses si se niegan a entregar los asuntos de la sociedad, ocultan, destruyen o dañan declaraciones, registros contables o documentos relativos a la actividad o situación financiera de la sociedad, ocultan, destruyen o trasladan bienes de la sociedad, disponen de bienes de la sociedad en perjuicio de los acreedores, se niegan sin motivo a responder preguntas, crean deudas ficticias o reconocen deudas inexistentes.

En el caso de sociedades de responsabilidad limitada, el acreedor también debe tener en cuenta la regla relativa al abuso de la personalidad jurídica. Si un socio abusa de la condición de persona jurídica de la sociedad y con ello provoca que la sociedad asuma deudas determinadas y resulte manifiestamente incapaz de pagarlas, y si dicho abuso es grave, el socio puede ser responsable de esas deudas cuando sea necesario.

La liquidación de deudas de consumidores se aplica a personas físicas que no hayan desarrollado actividad comercial durante los cinco años anteriores o que hayan desarrollado una actividad comercial de pequeña escala. Se considera actividad de pequeña escala aquella cuyo ingreso bruto mensual es inferior a 200.000 dólares taiwaneses. Si dicho deudor no puede pagar sus deudas o puede llegar a no poder pagarlas, puede liquidarlas mediante rehabilitación o liquidación.

En el procedimiento de liquidación de deudas de consumidores, el supervisor o administrador puede solicitar la revocación de determinados actos del deudor que perjudiquen a los acreedores. Estos actos incluyen actos gratuitos realizados dentro de los dos años anteriores a la resolución judicial de inicio de la rehabilitación o liquidación; actos onerosos realizados en el mismo período si el deudor conocía el perjuicio a los acreedores y el beneficiario conocía las circunstancias pertinentes; constitución de garantías, pago de deudas u otros actos realizados dentro de los seis meses anteriores a dicha resolución cuando el beneficiario conocía el perjuicio a los acreedores; y constitución de garantías, pago de deudas u otros actos realizados dentro de los seis meses anteriores a la resolución cuando el acto aún no era exigible o no constituía una obligación del deudor. Una operación onerosa entre el deudor y su cónyuge, pariente en línea directa o miembro de su familia que implique la disposición de bienes por un precio inferior a la mitad del valor de mercado se trata como acto gratuito.

El derecho de revocación en el procedimiento de liquidación de deudas de consumidores se extingue si no se ejerce dentro de un año contado desde el día siguiente a la resolución judicial que inicia la rehabilitación o la liquidación. Después de la revocación de un acto, el beneficiario debe restablecer la situación anterior, sin perjuicio de las reglas legales sobre beneficiarios de buena fe y restitución de valor. Este mecanismo puede aumentar la masa de liquidación y mejorar la posición práctica de cobro de los acreedores.

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02.10.2024

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