Um credor pode ganhar um processo em Espanha e continuar confrontado com o problema mais prático da execução: onde estão os bens do devedor?
O credor pode conhecer o nome ou a denominação social do devedor e o respetivo número de identificação fiscal, mas não dispor de informações fiáveis sobre contas bancárias, imóveis, veículos, rendimentos ou outros bens sobre os quais seja efetivamente possível promover a execução.
O direito processual civil espanhol prevê mecanismos para a investigação judicial do património do devedor. Um dos principais instrumentos técnicos ao dispor dos órgãos judiciais é o Punto Neutro Judicial, uma infraestrutura segura de intercâmbio eletrónico de informações gerida pelo Conselho Geral do Poder Judicial de Espanha.
A sua importância resulta do facto de ligar os órgãos judiciais a diferentes administrações públicas, registos e instituições financeiras. No entanto, isto não significa que o credor obtenha acesso ilimitado às informações financeiras privadas do devedor. Os dados devem ser obtidos no âmbito de um processo judicial concreto e de acordo com os pressupostos processuais previstos na lei.
O Punto Neutro Judicial não é uma base de dados pública para procurar bens
O Punto Neutro Judicial é uma infraestrutura de comunicação eletrónica através da qual os órgãos judiciais podem consultar e trocar informações com administrações públicas, organismos profissionais, instituições financeiras e registos.
Para o credor, esta distinção é fundamental. O Punto Neutro Judicial não é uma base de dados à qual o credor ou o seu representante possam aceder diretamente para investigar, por iniciativa própria, o património do devedor. Trata-se de um instrumento do sistema judicial.
O acesso às informações protegidas está reservado a utilizadores autorizados do sistema judicial e cada consulta deve estar ligada a um processo concreto.
A obtenção de informações fiscais também deve assentar numa decisão processual adequada. Os acessos estão sujeitos a controlos destinados a garantir que os dados sejam utilizados para uma finalidade judicial legítima e não para pesquisas arbitrárias ou indiscriminadas.
Artigo 590: quando pode o tribunal investigar o património do devedor?
A principal base processual encontra-se no artigo 590 da lei espanhola de processo civil.
Quando o credor exequente não consegue identificar bens do devedor suficientes para satisfazer a execução, o órgão competente da administração da justiça pode, a pedido do credor, solicitar informações a instituições financeiras, organismos públicos, registos e outras pessoas singulares ou coletivas que possam dispor de dados sobre os bens ou direitos patrimoniais do devedor.
O credor deve indicar por que motivo considera que a entidade, organismo ou registo em causa poderá possuir informações relevantes.
Existe, contudo, uma limitação importante: não devem ser solicitados judicialmente dados provenientes de fontes às quais o credor, ou o seu representante devidamente autorizado, possa aceder pelos seus próprios meios.
Por isso, a investigação judicial do património é um instrumento específico do processo executivo e não substitui todas as diligências prévias que o credor possa realizar relativamente ao devedor.
O artigo 590 funciona ainda em conjunto com outras normas de execução. Nos termos do artigo 589, quando não tenham sido previamente identificados bens suficientes, o devedor pode ser obrigado a declarar bens e direitos patrimoniais em quantidade suficiente para responder pela execução. O artigo 591 estabelece, por sua vez, um dever de colaboração de pessoas e entidades públicas e privadas quando sejam legitimamente solicitadas informações ou documentos necessários à execução.
Quatro anos de informações fiscais podem revelar muito mais do que uma conta bancária
Uma das ligações mais valiosas disponíveis através do Punto Neutro Judicial é a existente com a Agência Tributária Espanhola.
Nos casos permitidos por lei, os órgãos judiciais podem obter determinadas informações financeiras e fiscais relativas a um contribuinte identificado referentes aos quatro últimos períodos fiscais.
Através do sistema automatizado podem estar disponíveis, entre outros, dados relativos a:
- rendimentos do trabalho;
- pagamentos e recebimentos do Tesouro;
- contas bancárias existentes em Espanha;
- informações relacionadas com o imposto sobre bens imóveis;
- informações relacionadas com o imposto sobre atividades económicas;
- declarações fiscais que incluam pedidos de reembolso;
- transmissões de valores mobiliários;
- planos de pensões;
- determinados dados de contribuintes sujeitos a administrações fiscais territoriais especiais;
- informações fiscais relativas a pessoas falecidas, quando sejam relevantes para o processo.
Para o credor exequente, estes dados podem ser muito úteis mesmo quando não demonstram, por si só, a existência de um bem imediatamente penhorável.
A informação sobre uma conta bancária pode indicar junto de que instituição financeira devem ser procurados fundos do devedor. Os dados fiscais relacionados com um imóvel podem justificar uma verificação adicional da titularidade atual. As informações sobre trabalho ou atividade económica podem revelar fontes de rendimento. Os dados relativos a operações com valores mobiliários podem evidenciar relações financeiras que exijam investigação adicional.
O período de quatro anos deve, no entanto, ser interpretado corretamente. Refere-se a determinadas categorias de informações fiscais fornecidas através deste mecanismo. Não significa que todas as fontes consultáveis através do Punto Neutro Judicial estejam limitadas a quatro anos.
Os dados fiscais fornecem pistas valiosas, mas nem sempre refletem a situação atual
É igualmente importante compreender a natureza das informações obtidas.
Uma parte significativa dos dados fiscais resulta de declarações apresentadas pelo próprio contribuinte ou de informações comunicadas por terceiros no cumprimento de obrigações legais.
Por conseguinte, a existência de determinada informação não significa automaticamente que o bem correspondente continue a existir da mesma forma ou permaneça disponível para execução.
Por exemplo, uma consulta pode indicar que o devedor manteve uma relação com determinada instituição bancária ou que existem informações fiscais associadas a um determinado imóvel. Isso não demonstra automaticamente que ainda existam fundos na conta ou que o imóvel continue a pertencer ao devedor.
A informação constitui, antes de mais, uma pista que deve ser confrontada com dados atualizados e utilizada para selecionar a medida executiva adequada.
O mesmo se aplica às informações sobre transmissões de valores mobiliários ou planos de pensões. Os dados históricos podem ser muito úteis para reconstruir a situação financeira do devedor, mas não provam necessariamente que o ativo continue atualmente disponível para penhora.
O Punto Neutro Judicial não se limita às informações fiscais
As possibilidades do Punto Neutro Judicial vão além dos dados provenientes da administração fiscal.
Consoante o tipo de consulta e o respetivo fundamento processual, os órgãos judiciais podem obter informações provenientes de diferentes sistemas públicos, registos e instituições que participam no intercâmbio de dados.
Entre as fontes potencialmente relevantes encontram-se:
- o cadastro;
- a Agência Tributária Espanhola;
- informações dos registos prediais e comerciais;
- a Direção-Geral de Trânsito;
- dados relativos ao domicílio registado;
- informações da Segurança Social;
- dados relativos a prestações de desemprego;
- o Registo Público de Insolvência;
- instituições financeiras participantes.
O sistema também permite utilizar mecanismos relacionados com a penhora de fundos existentes em contas bancárias.
A verdadeira utilidade prática reside na possibilidade de combinar informações provenientes de diferentes fontes.
Um credor pode iniciar uma execução dispondo de muito poucas informações sobre a situação patrimonial atual do devedor. As consultas judiciais podem revelar várias vias possíveis de atuação: uma relação bancária em Espanha, um veículo registado, uma ligação a um imóvel, uma fonte de rendimento, participações em sociedades ou outros dados capazes de orientar o passo processual seguinte.
Localizar um bem não significa que ele possa ser imediatamente penhorado
O Punto Neutro Judicial ajuda a responder à pergunta: «Para que bens deve ser dirigida a execução?»
No entanto, o sistema não resolve automaticamente todas as questões jurídicas relacionadas com o ativo localizado.
Antes de proceder à penhora pode ser necessário confirmar que o bem pertence efetivamente ao devedor, determinar se é legalmente penhorável, verificar a existência de ónus ou direitos preferenciais de outros credores e considerar as limitações e exceções previstas na lei.
O direito processual civil espanhol distingue entre investigação patrimonial e penhora.
O artigo 590 regula a obtenção de informações sobre o património do devedor. As normas posteriores de execução determinam de que forma os bens identificados podem ser penhorados e, posteriormente, realizados para satisfação do credor.
Quando se aplica a ordem legal normal de penhora, o dinheiro e os saldos de contas correntes encontram-se entre as primeiras categorias de bens a considerar. Seguem-se, entre outros, determinados créditos de realização imediata e instrumentos financeiros, antes de outras categorias de ativos.
Por esta razão, o ativo com o maior valor nominal nem sempre é o objetivo de execução mais conveniente.
Um saldo bancário que possa ser rapidamente penhorado ou um crédito devido ao devedor por um terceiro podem revelar-se muito mais eficazes do que um imóvel onerado por hipotecas, compropriedade, direitos preferenciais ou outras complicações jurídicas.
O credor não deve pedir ao tribunal que procure bens às cegas
O artigo 590 é particularmente relevante quando o credor não consegue identificar património suficiente para uma execução eficaz.
Ainda assim, um pedido bem preparado deve partir das informações já conhecidas sobre o devedor.
Podem ser especialmente úteis:
- o nome completo ou a denominação social correta do devedor e o respetivo número de identificação fiscal;
- os endereços conhecidos;
- os dados bancários constantes de contratos, faturas ou pagamentos anteriores;
- empregadores ou contrapartes comerciais conhecidos em virtude da relação jurídica original;
- veículos ou imóveis já identificados;
- cargos societários ou participações em empresas;
- informações que demonstrem que os bens já localizados são insuficientes para satisfazer o crédito.
A correta identificação do devedor é essencial.
Mesmo um sistema de investigação tecnicamente avançado será pouco útil se a consulta se basear em dados incompletos ou disser respeito à pessoa singular ou coletiva errada.
O credor estrangeiro também não deve presumir que todas as informações tenham necessariamente de ser obtidas através do tribunal. As normas processuais espanholas limitam os pedidos judiciais quando o credor ou o seu representante devidamente autorizado podem obter os dados pelos seus próprios meios.
Porque podem vários anos de informação alterar a estratégia de cobrança?
Os dados históricos podem ser particularmente úteis em processos transfronteiriços.
Imagine-se que um credor estrangeiro dispõe de um título executivo contra uma sociedade espanhola. Nas fontes acessíveis ao público quase não aparecem bens e os dados bancários atuais são desconhecidos.
As informações fiscais relativas a períodos anteriores podem, ainda assim, revelar relações bancárias, atividade económica, operações com valores mobiliários ou outras ligações financeiras.
Estes resultados não produzem o pagamento automaticamente. Podem, contudo, transformar uma investigação patrimonial genérica numa série de medidas executivas concretas.
Se for identificada uma relação com determinado banco, pode ser avaliada a possibilidade de dirigir para aí uma penhora.
Se surgirem dados relacionados com um imóvel, podem ser verificadas a titularidade atual e a existência de ónus.
Se as informações sobre atividade ou rendimentos mostrarem pagamentos regulares efetuados por um terceiro ao devedor, o credor pode analisar se esse crédito ou outro direito patrimonial pode ser objeto de penhora.
Deste modo, as informações financeiras históricas podem conservar utilidade prática mesmo quando o ativo inicialmente associado a esses dados tenha mudado ou já não exista.
O Punto Neutro Judicial pode transformar um título executivo num plano concreto de cobrança
Obter uma decisão judicial e recuperar efetivamente o dinheiro são duas fases diferentes.
A eficácia da execução depende frequentemente da rapidez com que o credor consegue passar do título executivo à identificação de bens concretos que pertençam ao devedor e sejam legalmente penhoráveis.
O Punto Neutro Judicial proporciona aos órgãos judiciais espanhóis uma infraestrutura avançada para este tipo de investigação. No entanto, o seu verdadeiro valor não reside apenas na quantidade de informação disponível, mas na sua correta utilização: identificar com precisão o devedor, formular um pedido fundamentado de investigação patrimonial, distinguir os ativos atuais das pistas históricas e agir rapidamente sobre os bens localizados.
Para um credor estrangeiro, este mecanismo deve ser considerado parte de uma estratégia mais ampla de cobrança de dívidas em Espanha, especialmente quando já existe um título executivo, mas ainda não foram identificados bens suficientes do devedor.
O objetivo prático não consiste em obter a maior quantidade possível de informação. O essencial é identificar os dados que permitam avançar atempadamente para uma medida executiva eficaz, antes de os bens desaparecerem, mudarem de forma ou se tornarem muito mais difíceis de alcançar.
